序號

標的物描述

適用標的

1

對于投資項目等，招標人認為有必要開展調(diào)查的，按照招標人要求開展專項調(diào)查，并出具財務盡職調(diào)查報告。服務內(nèi)容包括并不限于

一、前期準備階段

1、乙方以實現(xiàn)甲方的商業(yè)計劃和交易目的，符合監(jiān)管部門、 關于合法合規(guī)要求為工作重心，配合甲方的投資計劃和交易結構調(diào)整，針對本次項目的重難點、工作流程、工作標準、工作職責分工等事務進行詳細項目規(guī)劃安排；

2、參加甲方組織的關于本項目的中介機構協(xié)調(diào)會議并協(xié)調(diào)配合各中介機構，參與項目工作時間表的制定和出具《財務盡職調(diào)查清單》，協(xié)助擬定本項目工作方案，對可能涉及的財務、稅務政策進行分析并提供建議；

二、盡職調(diào)查階段

1.目標企業(yè)的組織架構及業(yè)務發(fā)展情況及盈利模式

- 目標企業(yè)的成立歷史及主要發(fā)展/重組（如有）過程

- 目標企業(yè)的組織架構及業(yè)務管理板塊

- 目標企業(yè)各業(yè)務板塊的預期盈利模式

2.目標企業(yè)財務報表編制及審計情況

- 目標企業(yè)所采用的會計政策，與會計準則是否存在著重大差異及其對財務報表的影響

- 目標企業(yè)的月度管理財務報表的編制情況及相關財務系統(tǒng)，與經(jīng)審計的財務報表是否存在著重大差異

- 目標企業(yè)相關期間的審計情況，包括：審計師是誰，是否已完成審計，重大會計及審計問題，審計報告所披露的重大問題，是否存在著重大審計調(diào)整及重大內(nèi)部控制缺陷等問題

3.資產(chǎn)負債表分析和盈利能力分析。

-對目標集團在資產(chǎn)負債表日的合并資產(chǎn)負債表進行概覽性分析；

-分析存量資產(chǎn)質量，核查存量資產(chǎn)的風險狀況，分析公司計提撥備是否充足，必要時需延伸分析交易對手的資信情況；

-分析主要的資產(chǎn)和負債項目，分析其余額的主要構成及重大構成部分的性質（特別關注金額重大或性質重要的項目）；

-分析各租賃項目的業(yè)務模式、運營情況、業(yè)績表現(xiàn)；

-對目標集團在相關期間的利潤表概覽性分析，并分析收入的主要來源及驅動因素；

-標的公司稅務分析；

-獲取相關期間重大費用及支出情況的財務數(shù)據(jù)，并分析變化趨勢。

4.其他表外/或有負債

-分析公司表外/或有負債、承諾及其他或有事項，識別表外風險 ；

-詢問目標企業(yè)涉及的重大法律訴訟情況，包括未決訴訟；

-分析重大資本承諾和已授權但未簽協(xié)議的未來重大資本支出。

5.主要業(yè)務板塊分析

-對標行業(yè)內(nèi)有公開信息的可比公司，分析主要經(jīng)營指標；

-按營業(yè)收入和營業(yè)成本的主要構成及其業(yè)務來源組成進行分析；分析內(nèi)部業(yè)務及外部業(yè)務的占比狀況；

-按目標公司的主要資產(chǎn)情況分析整體資產(chǎn)狀況；

-根據(jù)目標公司所處行業(yè)對重要監(jiān)管指標、風險指標進行分析。

-分析主要關聯(lián)方及重大關聯(lián)方交易，分析關聯(lián)方擔保。

6.對標的公司風險等進行評估，包括但不限于同業(yè)競爭、關聯(lián)交易、各類承租標的的資信情況、金融資產(chǎn)質量、各項業(yè)務租賃審核流程等事項

7.行業(yè)分析

-對標行業(yè)內(nèi)公開信息的可比公司（不超過三家），分析主要經(jīng)營指標；

-分析行業(yè)現(xiàn)狀（含同業(yè)競爭狀況）、前景、風險、進入壁壘等，分析標的公司所處行業(yè)地位。

資本控股 金融租賃項目財務盡職調(diào)查

通用資格：

通用資格要求

序號

內(nèi)容

1

成立時間在3年以上（截至2020年12月31日），若有總所和分支機構，以總所成立時間為準。

2

中華人民共和國境內(nèi)注冊合法運作的企業(yè)，能提供在有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照。

3

沒有因違反規(guī)定被限制參與采購資格。

4

不接受聯(lián)合體投標。